武晚傳媒·武漢晚報(bào)12月25日訊（記者楊蔚 通訊員黃赤橙 王旭東 實(shí)習(xí)生王靜文）三名外地男子流竄到武漢，注冊(cè)了191家空殼公司，與武漢兩名會(huì)計(jì)從業(yè)人員勾結(jié)到一起，大肆虛開(kāi)增值稅發(fā)票牟取不法利益。
25日記者獲悉，在武漢市公安局和武漢市國(guó)稅局的通力合作下，“12.05”特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案告破，警方抓獲了5名嫌疑人，查獲已開(kāi)出的發(fā)票9500余張，票面金額高達(dá)8.5億元。與此同時(shí)，國(guó)家稅務(wù)總局根據(jù)武漢上報(bào)的線索進(jìn)行二次關(guān)聯(lián)，對(duì)其他省份有異常開(kāi)票行為的1625家公司進(jìn)行了鎖定，挽回國(guó)家稅款損失高達(dá)55.86億元。此案也近十年來(lái)武漢破獲的最大一起虛開(kāi)增值稅發(fā)票案。
2016年11月底，市國(guó)稅局發(fā)現(xiàn)，2戶新辦商貿(mào)企業(yè)首次申領(lǐng)發(fā)票要求增量200份、500份。而一般企業(yè)首次申領(lǐng)都是25份發(fā)票。一系列反常舉動(dòng)，引起稅務(wù)干部高度關(guān)注。
通過(guò)排查，6戶同類型“首次領(lǐng)票超量”的預(yù)警企業(yè)被迅速鎖定，且存在相同時(shí)段注冊(cè)、相同地址登記、短期多次增量和交叉人員領(lǐng)票等特征。
武漢國(guó)稅預(yù)警團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人張學(xué)東立即針對(duì)這6戶企業(yè)開(kāi)展購(gòu)銷關(guān)系網(wǎng)二次分析，發(fā)現(xiàn)53戶企業(yè)與之存在關(guān)聯(lián)，并涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的企業(yè)。
經(jīng)查，這53戶企業(yè)的登記注冊(cè)地址均為虛假，且申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額都填寫的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，用虛假的進(jìn)項(xiàng)抵消自身的納稅義務(wù)。截至2016年11月底，已向北京等地虛開(kāi)發(fā)票1082份，發(fā)票均是頂額開(kāi)具，開(kāi)票時(shí)點(diǎn)都在購(gòu)票次日一次性開(kāi)具。
由于案情的復(fù)雜性，警稅兩家迅速啟動(dòng)協(xié)作機(jī)制，成立聯(lián)合辦案專班，開(kāi)展進(jìn)一步調(diào)查等行動(dòng)。
武漢市公安局經(jīng)偵支隊(duì)四大隊(duì)副大隊(duì)長(zhǎng)陳斌表示，些企業(yè)反偵察意識(shí)極強(qiáng)，在工商、稅務(wù)留下的信息并不真實(shí)。公司多半人去樓空，隔段時(shí)間還會(huì)被注銷一批，公司法人的手機(jī)號(hào)集體停機(jī)，與之關(guān)聯(lián)的微信、QQ也全部注銷。偵查一時(shí)陷入膠著。
辦案民警決定轉(zhuǎn)變思路，從外圍幫助空殼企業(yè)開(kāi)票的人員入手。民警運(yùn)用信息化手段，在海量的數(shù)據(jù)中，鎖定了有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的劉某、謝某夫婦。
今年8月10日，民警在一處公寓樓內(nèi)將他倆抓獲。夫妻二人對(duì)自己的犯罪行為供認(rèn)不諱，并表示這些虛開(kāi)公司實(shí)際控制人互為同鄉(xiāng)或親戚，三兩結(jié)伙控制不同公司或一人獨(dú)自操控全局，而劉、謝夫婦則按這些人要求開(kāi)具發(fā)票，交給前來(lái)取票的人或直接寄往外地。同時(shí)，他們還負(fù)責(zé)聘請(qǐng)臨時(shí)人員，輪流辦稅領(lǐng)票，或是安排提供身份證的人員接受稅務(wù)機(jī)關(guān)核查，兩人非法獲利近40萬(wàn)元。
夫妻二人還交代了三個(gè)開(kāi)票企業(yè)的實(shí)際控制人，尤某、朱某陽(yáng)、朱某江。
專案組立即組織警力對(duì)三人進(jìn)行抓捕，并現(xiàn)場(chǎng)起獲手機(jī)、電腦、開(kāi)票機(jī)、身份證、電話卡等大量涉案物品，鎖定了關(guān)鍵證據(jù)。經(jīng)過(guò)審查，尤某、朱某陽(yáng)、朱某江等人交代了他們的作案手法。
三人從外地流竄至武漢，通過(guò)非法途徑大批量購(gòu)買他人身份證，并以此辦理銀行卡、電話卡，同時(shí)注冊(cè)微信、QQ、租賃房屋，一切與外界的交流全部使用虛假身份。
在“前期準(zhǔn)備”妥當(dāng)后，三人開(kāi)始注冊(cè)公司，找來(lái)閑散人員充當(dāng)公司法定代表人，等他們拿到了全套企業(yè)資料后，再交由會(huì)計(jì)劉某、謝某，去稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取發(fā)票，按照下線公司的要求開(kāi)具后發(fā)往外地。有時(shí)為了逃避稅務(wù)部門追查，他們還會(huì)先把發(fā)票開(kāi)給其他空殼公司“洗票”。
武漢市國(guó)稅局稽查局局長(zhǎng)周光春介紹，這些空殼公司并不存在任何商品交易，無(wú)法進(jìn)行納稅申報(bào)，首次領(lǐng)取發(fā)票后，就被嫌疑人成批放棄。每名嫌疑人都掌握了大量空殼公司，朱某江控制了73家公司，尤某和朱某陽(yáng)也分別控制了59家公司。
今年12月12日，該案五名嫌疑人尤某、朱某陽(yáng)、朱某江、劉某、謝某被依法移送起訴。警方共查獲空殼公司191家，其中有126家有銀行開(kāi)戶信息，143戶有法人、領(lǐng)票人信息，143家中有115戶有開(kāi)票信息，票據(jù)開(kāi)往北京、上海、天津、安徽、重慶等27個(gè)省、市，423家公司，發(fā)票共計(jì)9501份，專票8460份，普票1023份，價(jià)稅合計(jì)約8.5億元，稅額約1.2億元。警方介紹，尤某、朱某陽(yáng)、朱某江三人靠開(kāi)具發(fā)票金額的3%—6%“提成，”非法獲利2000余萬(wàn)元。
同時(shí)，武漢市國(guó)稅局積極上報(bào)國(guó)家稅務(wù)總局，追查這些空殼公司的開(kāi)票信息，在其他省份陸續(xù)定性處理虛開(kāi)企業(yè)1625戶，抓捕犯罪嫌疑人12人，挽回國(guó)家稅款損失高達(dá)55.86億元。目前該案還在進(jìn)一步深挖之中。
