老總唱歌釣魚的各種娛樂、禮金紅包、超標(biāo)接待……這一切統(tǒng)統(tǒng)都要買發(fā)票公款報(bào)賬。湖南長(zhǎng)沙警方近日偵破一起虛開發(fā)票大案，揭開了違規(guī)公款消費(fèi)的冰山一角。2012年以來(lái)，犯罪團(tuán)伙虛開倒賣發(fā)票2億余元，不少涉案單位用買來(lái)的發(fā)票“洗白”不當(dāng)開支，僅長(zhǎng)沙地區(qū)就有40多家單位在列。
賣發(fā)票的變成“大老板”
“開的都是真發(fā)票，全部來(lái)自長(zhǎng)沙地區(qū)的超市、商場(chǎng)、酒店?！遍L(zhǎng)沙市國(guó)稅稽查局紀(jì)檢組長(zhǎng)尹波說(shuō)，一個(gè)團(tuán)伙涉嫌虛開發(fā)票的金額高達(dá)2億多元，這是自2011年虛開普通發(fā)票入刑以來(lái)湖南省查獲的第一例，案值之大在全國(guó)也比較罕見。
現(xiàn)年32歲的王某虎是河南鄧州市人，有犯罪前科。2012年，王某虎來(lái)到長(zhǎng)沙，發(fā)現(xiàn)當(dāng)?shù)氐陌l(fā)票販子賣的都是假發(fā)票，根本不知道賣真發(fā)票也能賺錢。王某虎于是想方設(shè)法與長(zhǎng)沙商場(chǎng)、超市的營(yíng)業(yè)員、財(cái)務(wù)人員搭上關(guān)系，站街?jǐn)埧徒拥健盎顑骸焙?，就按要求偷偷將發(fā)票開出來(lái)。
賺到錢以后，王某虎購(gòu)置了高級(jí)轎車、名牌服飾，出手闊綽，把自己包裝成一個(gè)“大老板”，在“圈內(nèi)”漸漸有了“名氣”，很多假發(fā)票販子紛紛加入其團(tuán)伙。
“在利益的誘惑下，王某虎構(gòu)建了一個(gè)以他為核心，圍繞長(zhǎng)沙火車站、袁家?guī)X一帶，涉及下線30余人的販賣發(fā)票犯罪網(wǎng)絡(luò)。”長(zhǎng)沙市經(jīng)偵支隊(duì)副隊(duì)長(zhǎng)陳耀松說(shuō)。
自2012年以來(lái)，王某虎團(tuán)伙通過(guò)散發(fā)名片、張貼小廣告、群發(fā)短信、散布網(wǎng)絡(luò)廣告等方式攬客接單，以開票金額的1.5%至6%收取購(gòu)票者的“開票費(fèi)”，以開票金額1%至3.5%的比例給相關(guān)財(cái)務(wù)人員或營(yíng)業(yè)員支付好處費(fèi)。截至案發(fā)前，該團(tuán)伙共涉嫌虛開普通發(fā)票金額高達(dá)2億多元。
根據(jù)群眾舉報(bào)，2015年5月，長(zhǎng)沙市經(jīng)偵支隊(duì)將主犯王某虎、秦某偉等14名犯罪嫌疑人抓獲歸案，搗毀窩點(diǎn)2個(gè)，暫扣涉案電腦等物品一大批，收繳偽造的各商場(chǎng)、公司印章41枚。
用于各種“說(shuō)不得”的開支
大量發(fā)票流向哪里?負(fù)責(zé)經(jīng)辦此案的長(zhǎng)沙市公安局經(jīng)偵支隊(duì)六大隊(duì)負(fù)責(zé)人劉勇說(shuō)，涉案購(gòu)買發(fā)票的多為各大銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、醫(yī)藥公司、房地產(chǎn)、旅游公司等企業(yè)，也有政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國(guó)企。以湖南省內(nèi)單位居多，還涉及京滬蘇浙粵鄂等省市。
尹波介紹，王某虎團(tuán)伙開出的普通發(fā)票的名目多為辦公用品、勞保用品等。在提供真發(fā)票的同時(shí)，他們還能提供假冒的空白明細(xì)單，再蓋上私刻的商場(chǎng)、超市、酒店的印章，購(gòu)買人可以根據(jù)需要填寫具體內(nèi)容。
“各單位購(gòu)買發(fā)票的目的五花八門，譬如發(fā)放津補(bǔ)貼、請(qǐng)客送禮、協(xié)調(diào)關(guān)系、接待客戶等。按規(guī)定，這些開支在單位賬目都不能列支，于是就通過(guò)買發(fā)票報(bào)銷?！标愐烧f(shuō)，這種行為的本質(zhì)是套取單位資金，用于各種各樣“說(shuō)不得”的開支。
商場(chǎng)超市“內(nèi)鬼”開出發(fā)票
發(fā)票販子為何能從商場(chǎng)、超市開出大量真發(fā)票?長(zhǎng)沙市一家大型超市企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)告訴記者，大型商業(yè)零售企業(yè)都是按照?qǐng)?bào)表納稅，而不是按照發(fā)票納稅，很多消費(fèi)者不一定會(huì)向商家索要發(fā)票，因此商場(chǎng)、超市、酒店、餐飲企業(yè)都有大量的富余發(fā)票。
尹波介紹，如果一家超市一年的營(yíng)業(yè)額是2億元，但顧客索要的發(fā)票實(shí)際上只有1億元，就形成了1億元的富余發(fā)票。這些富余發(fā)票給了不法分子可乘之機(jī)，他們與商業(yè)企業(yè)的“內(nèi)鬼”暗中勾結(jié)，按照購(gòu)票者指定的名目將發(fā)票開出來(lái)。
業(yè)內(nèi)人士指出，要斬?cái)嗟官u發(fā)票的利益鏈，必須從源頭上防止富余發(fā)票流出，公安、稅務(wù)部門應(yīng)加大查處力度，督促涉案的商業(yè)零售企業(yè)嚴(yán)厲打擊“內(nèi)鬼”，堵住漏洞，對(duì)富余發(fā)票實(shí)施更加嚴(yán)格的監(jiān)督管理。
