極目新聞?dòng)浾?李博
通訊員 李勇 胡源 王榮
在沒(méi)有經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，未發(fā)生真實(shí)交易的情況下，虛開(kāi)發(fā)票70余份，涉及價(jià)稅金額合計(jì)2900余萬(wàn)元。4月25日，恩施州公安局、巴東縣公安局對(duì)外發(fā)布，恩施警方成功偵破一起涉案金額近三千萬(wàn)元的虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案，抓獲5名犯罪嫌疑人。
信息存疑與數(shù)量不符，工貿(mào)公司疑點(diǎn)重重
2023年1月，恩施州公安局經(jīng)偵支隊(duì)接到公安部經(jīng)偵局打擊指令：湖北省巴東縣某工貿(mào)有限公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，涉及金額巨大，請(qǐng)迅速開(kāi)展核查。收到線索后，恩施州公安局協(xié)調(diào)巴東警方立即對(duì)該公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況予以核查，經(jīng)初查發(fā)現(xiàn)該企業(yè)疑點(diǎn)重重。
注冊(cè)信息存疑，該公司法人為聶某，其經(jīng)營(yíng)范圍是不含閃點(diǎn)低于60℃以下的燃料油等，注冊(cè)地址為巴東縣信陵鎮(zhèn)神農(nóng)溪社區(qū)某單元樓，但該公司在注冊(cè)地址無(wú)實(shí)際辦公經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。
業(yè)務(wù)數(shù)量不合理，公司于2017年11月成立，但至今沒(méi)有實(shí)際發(fā)生過(guò)任何業(yè)務(wù)，更不存在財(cái)務(wù)賬目。
發(fā)票開(kāi)具異常，僅2018年1月至2月間，該公司就為江蘇省的兩家公司開(kāi)具了70份增值稅專(zhuān)用發(fā)票，金額達(dá)2490余萬(wàn)元，稅額420余萬(wàn)元，金額巨大。
綜合以上疑點(diǎn)，巴東警方認(rèn)為該公司實(shí)際是一家空殼公司，具有虛開(kāi)發(fā)票的重大嫌疑。
異地調(diào)查外圍發(fā)力，破案難點(diǎn)逐個(gè)擊破
面對(duì)涉案金額巨大的經(jīng)濟(jì)犯罪案件，巴東縣公安局高度重視，立即組織精干警力成立專(zhuān)案組，對(duì)該案進(jìn)行立案?jìng)赊k。該案涉案公司眾多且都在外地，專(zhuān)案組決定去外地取證。
外地取證并沒(méi)有想象中那么順利，第一次赴江蘇取證就遇到了難題。巴東縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)民警馮永杰介紹，為躲避當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)的稽查，涉案公司實(shí)際控制人早已經(jīng)全部藏了起來(lái)，無(wú)跡可尋。無(wú)法找到涉案人，想在涉案公司調(diào)查取證就行不通了，他們只得無(wú)功而返，調(diào)查取證工作一時(shí)陷入了僵局。
專(zhuān)案組民警沒(méi)有氣餒，經(jīng)過(guò)對(duì)前期工作的梳理和分析，大家集思廣益，一個(gè)更縝密的取證計(jì)劃形成，專(zhuān)案組民警決定再赴江蘇。
巴東縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)副大隊(duì)長(zhǎng)馮進(jìn)介紹，在江蘇、上海警方的配合下，通過(guò)市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)涉案公司的辦證資料、稅務(wù)部門(mén)查涉案公司的報(bào)稅資料、銀行查涉案公司賬戶(hù)資金流水情況，進(jìn)行分析梳理，案件取證工作取得了重大進(jìn)展。
隨著取證工作的順利推進(jìn)，該案的主要嫌疑人戎某浮出水面。此時(shí)的戎某正在云南游山玩水，民警獲知這一消息后，馬不停蹄地趕赴云南，在云南警方的配合下將犯罪嫌疑人戎某抓獲。
嫌疑人戎某歸案后，辦案人員立即對(duì)其審訊，面對(duì)辦案人員出示的大量證據(jù)，犯罪嫌疑人戎某承認(rèn)了虛開(kāi)增值稅發(fā)票的違法事實(shí)。專(zhuān)案組順藤摸瓜，陸續(xù)抓捕犯罪嫌疑人楊某、岳某、聶某。
通過(guò)進(jìn)一步梳理案情，專(zhuān)案組逐步摸清了該犯罪團(tuán)伙的人員構(gòu)成、組織架構(gòu)、運(yùn)轉(zhuǎn)模式，詳細(xì)掌控了該犯罪集團(tuán)的信息流、業(yè)務(wù)流等關(guān)鍵證據(jù)，一起涉案金額近三千萬(wàn)元的虛開(kāi)增值稅發(fā)票的案件得以告破，案件真相被逐一還原。
游戲廳打工仔變身“大老板”
2017年8月的一天，楊某邀約朋友徐某到巴東縣，探望其在某游戲廳務(wù)工的女婿岳某，而楊某到巴東名為探望，實(shí)則是想為女婿謀一條“發(fā)財(cái)之路”。
“我看你一直沒(méi)掙到錢(qián)，現(xiàn)在有個(gè)門(mén)路，你要不要加入？”沒(méi)過(guò)幾天，楊某將女婿岳某召至武漢，讓岳某注冊(cè)一家公司，他和徐某找熟人聯(lián)系進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣稅款，岳某根據(jù)提供的信息開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，按開(kāi)票金額獲得好處費(fèi)。
岳某見(jiàn)有利可圖，對(duì)楊某的提議表示了贊同，楊某和徐某隨即向岳某教授了具體實(shí)操方法。
回到巴東后，岳某邀約同在游戲廳務(wù)工的聶某參與。同年11月中旬，二人在巴東縣注冊(cè)成立了一家工貿(mào)有限公司，聶某為公司法人代表，岳某為實(shí)際控制人，徐某、楊某幕后操控。
楊某又找來(lái)上海的朋友戎某，讓其負(fù)責(zé)給公司聯(lián)系進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證抵扣稅款，同時(shí)聯(lián)系需要進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的銷(xiāo)項(xiàng)公司，每開(kāi)具1噸燃料油增值稅專(zhuān)用發(fā)票從中賺取差價(jià)50元。
公司注冊(cè)成立之后，幾人分工明確，岳某將營(yíng)業(yè)執(zhí)照、U盾以及對(duì)公賬戶(hù)等資料全都交給戎某用于虛假資金流水轉(zhuǎn)賬，又將金稅盤(pán)交由楊某、徐某用于對(duì)外虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。而岳某、聶某就負(fù)責(zé)在稅務(wù)部門(mén)領(lǐng)取發(fā)票和拿進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證并抵扣稅款。為牟取利益，注冊(cè)的空殼公司暴力虛開(kāi)發(fā)票，數(shù)額巨大。
“發(fā)財(cái)偏方”終成泡影
目前，該案犯罪嫌疑人戎某、岳某、楊某、聶某因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，已被公安機(jī)關(guān)依法采取刑事強(qiáng)制措施，而徐某因涉毒被云南警方羈押。警方在辦案中還發(fā)現(xiàn)，該團(tuán)伙還在其他地方作案多起。目前，該案仍在進(jìn)一步深挖徹查中。
此外，據(jù)江蘇稅務(wù)部門(mén)通報(bào)，涉及本案的部分公司已被當(dāng)?shù)囟悇?wù)稽查部門(mén)依法查處，相關(guān)涉嫌犯罪線索已移交江蘇警方。
“該案的成功偵破，嚴(yán)厲打擊了涉稅領(lǐng)域的違法犯罪活動(dòng)，有效維護(hù)了國(guó)家稅收征管秩序，優(yōu)化了法治化營(yíng)商環(huán)境?！卑蜄|縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)負(fù)責(zé)人說(shuō)。為了騙取稅款，虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票或用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票的行為違反了發(fā)票管理制度，同時(shí)還造成國(guó)家稅款的大量流失，嚴(yán)重地破壞了經(jīng)濟(jì)秩序。刑法上的虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪便是為懲治這種行為而設(shè)立的，最高可處無(wú)期徒刑。
近年來(lái)，恩施公安在公安部經(jīng)偵局、省公安廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以“云端”行動(dòng)為抓手，始終以“零容忍”的態(tài)度，嚴(yán)厲打擊虛開(kāi)增值稅發(fā)票等違法犯罪行為，全力護(hù)航地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)，警方也呼吁廣大群眾，積極向公安機(jī)關(guān)舉報(bào)提供更多的違法犯罪線索，攜手維護(hù)健康良好、公平有序的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。
（圖片由通訊員提供）
